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销售人员垫付了款项，拿票回来报销的分录如何写。
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您好，销售人员自行垫付，后期拿票回来报销时，借销售费用，贷银行存款
2020 07/20 17:12
84784975 
2020 07/20 17:15
不用通过其他应付款科目吗，直接写销售费用 贷银行存款吗？
大海老师 
2020 07/20 17:23
1、销售人员自己垫付的款项，那么他们自己垫付时，和公司款项不相关，不用做任何分录。
等到后期票到了，就可以直接做借销售费用，贷银行存款
2、如果不是销售人员垫付的款项，是公司先垫付的，那么公司垫付时，借其他应付款，贷银行存款
后期拿到销售人员的发票时，借销售费用，贷其他应付款
84784975
2020 07/20 17:27
公司垫付，那不是预付款吗？怎么会是其他应付款呢？我不明白。
大海老师
2020 07/20 17:44
公司代员工支付的款项，这里侧重于个人往来，所以可以计入其他应付款。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。
如果是公司预付给客户的货款，就计入预付账款。预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。
84784975
2020 07/20 18:58
公司代员工支付的款项不是记入其他应收款吗？要收回来的啊
大海老师
2020 07/20 19:13
实务中，有的记入其他应收款，也有的记入其他应付款，只要最后能平账就可以。
84784975
2020 07/20 19:15
公司付给另一个公司的款项6万元，但是没有收到票，去年11月份的时候付款的，如何记账呢？
大海老师
2020 07/20 19:31
去年11月付款时，借预付账款6，贷银行存款6
没收到票，就挂账
84784975
2020 07/20 19:33
一直挂在账上吗？都快一年了，系统里面有但是公司没有收到，后期如何处理呢。
大海老师
2020 07/20 19:39
没收到票没法处理，只能挂账，具体是什么原因没收到票？发票丢失吗？
系统里面有，指的是哪个系统？
84784975
2020 07/20 19:41
电子税务局增值税勾选认证里面有，一直没有收到票一直不处理吗？
大海老师
2020 07/20 19:43
那你这种情况，可以跟对方沟通，凭借对方加盖发票专用章的记账联复印件正常入账。
84784975
2020 07/20 19:46
现在是我们不给对方合作了，对方可能不会退款了呢。这6万如何处理好呢。
大海老师
2020 07/20 19:52
现在没有合作，这6万也是以前合作的项目，不是说的退款的事，刚才我的意思是和对方沟通，记账联不是在对方那里吗，取得对方记账联复印件，并加盖对方的发票专用章，你们就可以正常入账了。
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