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老师，我们是运费跟货款一起打给供应商，但供应商只开货款发票给我们，我们以后都不会收到运费发票，我们一般销售出商品，然后支付货款给供应商，供应商叫运输公司发货给客户，支付货款后的15天才会收到供应商货款发票发票，我想问下 方案一：支付货款时，借应付账款-货款900，应付账款-运费100，贷银行1000，收到发票时，应该是 借商品1000，贷应付账款-货款900，应付账款-运费100吗？ 方案二： 我支付供应商货款加运费时，当做是借预付(或应付)账款1000，贷银行1000，等收到货款发票时，借商品900，贷预付900，多付给供应商的运费100，要怎么平账？
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这个没有发票你可以单独做借销售费用运输费，这个汇算清缴纳税调增，混合销售，这个应该对方开货物这个发票包括运费，要不就运输公司开发票给你们，按原理是做库存商品下面，不过这个为了后续纳税调增方便建议直接做销售费用运输费 100 贷应付账款-运费100
2020 07/21 08:57
84785021 
2020 07/21 09:05
老师，按规定运费应该做到库存商品的成本里的，但为了方便汇算纳税调增取数就做到销售费用，这样可行吗？
maize老师 
2020 07/21 09:05
是的，是的，你不少交税，这样做可以，
84785021
2020 07/21 09:09
那我挂账做到应付或者预付-运费，不也一样？到时候也可以直接在应付-运费这里取数，只不过到时候该如何平这个应付账款的余额？或者按我方案二行吗？支付货款+运费1000元，借预付1000，贷银行1000，收到900元货款发票，借：商品900，贷预付900，冲掉了900的预付，还挂着100，这样可行？？？？
maize老师
2020 07/21 09:20
那你这样一直都挂应付账款下面了，你转费用就可以平掉了，这个纳税调增取得是结转到损益科目下面了，利润表上面影响你利润才纳税调增，
maize老师
2020 07/21 09:20
你这个挂往来不影响利润，但是你这个平不了
maize老师
2020 07/21 09:20
不转损益对应的科目，这个不需要纳税调增
84785021
2020 07/21 10:45
所以老师您还是建议直接做销售费用-运费对吗？
maize老师
2020 07/21 10:48
是的，是的，是的，是的
84785021
2020 07/21 11:19
可是这样怕税局查的话不懂怎么解释呢，不符合做账的规则，因为本身运费应该加到商品成本里去的
maize老师
2020 07/21 11:32
你直接说没有取得发票呗，方便纳税调增，你这个没有少交税，税局一般不会说啥
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