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2018年固定资产折旧一次性计提完了，现在需要调整回来，该怎么做分录，还有19年折旧也需要重做
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借累计折旧 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2020 07/21 11:32
maize老师 
2020 07/21 11:58
你把这个错的冲掉就可以，不能红字冲，跨年了，需要使用以前年度损益调整，代替之前做管理费用 销售费用 等科目
maize老师
2020 07/21 15:21
你的意思是全部冲掉重新做的？ 可以，不过一般是按差额做，
maize老师
2020 07/21 15:32
借:累计折旧40万 贷:以前年度损益调整40万；借:以前年度损益调整40万，贷:利润分配未分配利润 40万。差额是只做这个就可以，是我后面需要附着正确的折旧表 是的，需要
maize老师
2020 07/21 15:50
是的，是的，是的 ，是的
maize老师
2020 07/21 15:54
好的我先回复别的学员了
84784994 
2020 07/21 11:37
需要红字冲会吗
84784994
2020 07/21 11:38
可以一次性把18年计提全部折旧冲回，在补做18，19年需要计提的累计折旧吗
84784994
2020 07/21 15:15
调整2018年12月1号凭证 借:累计折旧50万 贷:以前年度损益调整50万；借:以前年度损益调整50万，贷:利润分配未分配利润 50万。 补记2018年累计折旧 借:以前年度损益调整10万 ，贷:累计折旧10万；借:利润分配未分配利润 10万，贷以前年度损益调整 10万
84784994
2020 07/21 15:15
老师你看是这样做吗
84784994
2020 07/21 15:25
全部冲掉和只做差额，都是上面那样记账吗，还有就是我后面需要附着正确的折旧表吗
84784994
2020 07/21 15:41
跨年度少计提折旧 借:以前年度损益调整 ，贷:累计折旧；借:利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整吗？
84784994
2020 07/21 15:51
好的，谢谢老师
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