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老师好！ 中级会计第十章： 当年计提保修费 借：销售费40 贷：预计负债40，实际发生时为什么不直接冲减销售费用 借：预计负债40 贷：其他应付款15 销售费用25 ，而是借：预计费用 15贷：其他应付款/银行存款15
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你好 你是觉得哪里不对 。 计提了是40 做借：销售费40 贷：预计负债40； 然后实际发生的时候是15万 你科目余额就是40万-15万=25万选择C 你是觉得分录不对?
2020 07/21 13:41
84784964 
2020 07/21 13:43
那分录应该怎么做呀
整体的
84784964
2020 07/21 13:48
方案一分录：借：销售费40 贷：预计负债40，借：预计负债40 贷：其他应付款15 销售费用25 那预计负债在报表上不就是0了吗？方案二借：销售费用40 贷 预计负债40，借：预计费用 15贷：其他应付款/银行存款15，冲了一下所以报表上显示的金额是25。我的困惑是为啥不是方案一的分录，而是方案二的分录。
meizi老师 
2020 07/21 13:52
1， 计提的时候 借销售费用 40贷预计负债40 2发生做 借预计负债15贷银行存款15 多预计的负债冲掉 借预计负债25 借销售费用-25
84784964
2020 07/21 14:08
那老师做的分录 预计负债期末不也是0了吗 贷40+借25＋借25＝0 这就是我的困惑点 答案是期末有25
meizi老师
2020 07/21 14:12
你好 我是按实际情况来给你做分录 。 你做题是要看题目问的是什么 。 题目是问的余额还有多少 你就用40-15 =25万来选择 。 上面是根据情况 第三步是做的 按计提多的部分要冲销售费用冲预计负债 我只是给你做了第三步 让你理解。 这个中级的教材里面我记得也有这个。
84784964
2020 07/21 14:18
好的谢谢老师！
meizi老师
2020 07/21 14:21
么事的 加油 ！祝你考试顺利！
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