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去年一笔付款没收到票就直接做费用 要怎么处理。去年一笔收入没开发票直接做收入了要怎么处理
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你好
去年一笔付款没收到票就直接做费用，今年这样调整
借；预付账款，贷；以前年度损益调整
去年一笔收入没开发票直接做收入了，今年这样调整
借；以前年度损益调整，贷；预收账款
2020 07/21 16:06
84785038 
2020 07/21 16:07
需要冲回不呢？
邹老师 
2020 07/21 16:08
你好，不需要冲回，在之前分录的基础上，直接做上述调整分录
84785038
2020 07/21 16:09
是一季度调整 还在这个季度调整呢？
邹老师
2020 07/21 16:09
你好，是在发现之前有错误的时候，做上述调整分录
84785038
2020 07/21 16:10
不是很明白、我们是季报 不知道要怎么处理
邹老师
2020 07/21 16:11
你好
去年一笔付款没收到票就直接做费用，今年这样调整
借；预付账款，贷；以前年度损益调整
去年一笔收入没开发票直接做收入了，今年这样调整
借；以前年度损益调整，贷；预收账款
针对这个回复，不明白的地方具体是哪里呢？
84785038
2020 07/21 16:18
报表上能体现出来吗？ 收入那笔后续的销项税 成本 库存商品 怎么做呢？
邹老师
2020 07/21 16:19
你好，报表上是可以体现出来的
收入那笔后续的销项税，借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
成本 库存商品 的分录是，借；库存商品，贷；预付账款
借；主营业务成本，贷；库存商品
84785038
2020 07/21 16:20
好的我先试试
邹老师
2020 07/21 16:20
祝你学习愉快，工作顺利！
84785038
2020 07/21 16:42
老师 我在问一问、销项税、主营业务收入 成本 库存商品这些 要结到以前年度损益调整吗？
邹老师
2020 07/21 16:43
你好，不需要。
主营业务收入 ，主营业务成本是结转到本年利润，而不是以前年度损益调整
84785038
2020 07/21 16:45
去年已经做收入 现在调回来 会重复做收入吗？
邹老师
2020 07/21 16:47
你好，先把去年错误的分录调整到正确的分录，然后做收入确认分录，结转成本分录
这样是不会导致收入重复的
84785038
2020 07/21 17:03
老师 做出来 的分录对不上呢
邹老师
2020 07/21 17:04
你好，如果你做的分录对不上，就需要检查是不是你做的分录有错误了
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