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老师请问一下收到项目的材料发票应该怎么做账务处理分录，比如说页岩砖
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你好，借；原材料，贷；银行存款等科目
2020 07/21 16:36
84784983 
2020 07/21 16:37
不要入成本吗
邹老师 
2020 07/21 16:40
你好，先计入原材料核算，领用了才计入成本核算的
84784983
2020 07/21 16:44
你好，可以这样吗，借：原材料，进项税 贷：应付账款 结转工程施工：借工程施工--某某项目，贷原材料，结成本：主营业务成本---某某项目，贷工程施工 某某项目，因为项目都是直接到工地的材料，没有什么入库的，
邹老师
2020 07/21 16:46
你好，是的，是这样处理的
84784983
2020 07/21 16:48
你帮我看看，这分录为什么是这样做的，应付账款暂估，这是以前的会计做的，好多应付款暂估的
邹老师
2020 07/21 16:50
你好，之前是因为购进没有取得发票，所以按暂估入账处理吗？
84784983
2020 07/21 17:00
老师请问一下我这个月的账已经做完了也出报表了，刚才看余额表工程施工的科目还有余额在借方，如果我现在修改过来，会不会影响整个月数据
邹老师
2020 07/21 17:00
你好，你调整工程施工科目的余额，会影响报表数据的
84784983
2020 07/21 17:02
就是这笔分录，那我要怎么调整过来
邹老师
2020 07/21 17:03
你好，还需要做这个分录，借；主营业务成本，贷；工程施工
84784983
2020 07/21 17:04
是到下个月做这笔分录了吗
邹老师
2020 07/21 17:06
你好，发现有错误的时候，及时做这笔调整分录
84784983
2020 07/21 17:09
我现在做一笔调整分录：借主营业成本贷工程施工，这笔分录在审核过账吗，报表的数据会有所变动吧
邹老师
2020 07/21 17:10
你好，做这个分录（借主营业务成本，贷工程施工）之后，报表数据是会发生相应变化的
84784983
2020 07/21 17:13
报表发生相应的变化会不会影响报税的数据呢，因为已经报税了，报表也填写了
邹老师
2020 07/21 17:14
你好，会影响所得税申报的
84784983
2020 07/21 17:16
会影响，那要怎么办，要不要调整回来呢，所得税也申报了
邹老师
2020 07/21 17:16
你好，需要调整回来，需要做所得税的更正申报，需要做报表数据的更正
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