免费问答

就是我们17的收到了供应商的票，已经确认了成本了，但是还有9万未付，稽查局认为这个9万确定为营业外收入，调增17年的企业所得税。然后我们交款了，滞纳金也交了，但是怎么做账呢

借营业外支出贷银行存款 借所得税费用贷应交所得税 借应交所得税贷银行存款

老师你理解错了吧

就是我们17年收到了供应商的票，已经确认了成本了，但是还有9万未付，稽查局认为这个9万确定为营业外收入，调增17年的企业所得税。然后我们交款了，滞纳金也交了，但是怎么做账呢

是要我们调整以前年度的。你这个不是直接调整了当期的？

1.借：以前年度损益调整-营业外收入 贷：银行存款 相应的所得税调整 2.借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整--所得税费用 3、将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整--本年利润 4、净利润减少，冲回盈余公积 借：盈余公积 贷：利润分配--未分配利润

那个是账面有挂帐的，应该是借:以前年度损益调整-营业外收入 贷:应付账款吧

第三步这里应该是对应前面2步，3、将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整--营业外收入 借：以前年度损益调整--所得税费用 贷：利润分配-未分配利润 的吧？

可以，都是一样的，你可以按照你的习惯调整一下

第四步，不太明白 涉及都盈余公积的？

如果你么有涉及可以不做的