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项目地预缴增值税及附加要计提吗？
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你好 先做缴纳分录 后面确定了收入在做计提
2020 07/22 14:36
84784950 
2020 07/22 14:37
我们是先项目地预缴税款，然后公司开票，最后再账务处理，也就是说做预缴账务处理时，已给客户开具发票了，这种情况
84784950
2020 07/22 14:37
公司是以实际开具的发票来确认收入的
meizi老师 
2020 07/22 14:38
你好 如果这样的话 就做收入 贷方做增值税 同时计提附加税 缴纳附加税和增值税分录
84784950
2020 07/22 14:40
老师是说，确认销项税额的同时，计提附加税？那么按预缴的提，还是按销项提呢
meizi老师
2020 07/22 14:41
你好 嗯 你增值税产生了 附加税也得计提的 按你们应交增值税来计提 这个是附加税的计税依据
84784950
2020 07/22 14:43
实务过程当中，我这个项目总体的进项大于销项，还要预提吗？我们的增值税申报表每月都是多缴增值税的。
meizi老师
2020 07/22 14:45
你好 如果你整体的进项大于销项的话就不会产生增值税的缴纳 。 那你就到时申报以后抵减就行了。 你多缴纳的部分 不计提 就做缴纳分录即可
84784950
2020 07/22 14:47
像我们这种情况我多缴纳的附加税，不用计提是吧，申报做抵减又是怎么回事呢
meizi老师
2020 07/22 14:49
你好 是的 后面你们产生了附加税就做抵减 你做计提 就可以跟你们之前借方的 应交税费-应交城建税等科目抵减了
84784950
2020 07/22 14:50
预缴的附加税就一直留在应交税费-附加税的借方放着吗？
meizi老师
2020 07/22 14:51
嗯 你们实际进项税大于销项税 也没有产生增值税 所以暂时先不计提 放着
84784950
2020 07/22 14:56
好的，谢谢老师
meizi老师
2020 07/22 15:01
不客气 帮到你就好
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