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老师好！小规模纳税人，经营方式有个人加盟，加盟费如何做账？公司可以开加盟费发票吗？
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你好，可以，属于特许权使用费，借银行存款 贷其他业务收入 应交税费
2020 07/22 15:59
84785041 
2020 07/22 16:01
老师，应交税费，这个怎么算？是要交增值税吗？
小云老师 
2020 07/22 16:02
是的，交增值税，不含税金额×税率
84785041
2020 07/22 16:03
公司是小规模纳税人，到年底按1%的税率吗？
84785041
2020 07/22 16:04
老师，一般加盟都是个人，个人不需要开票，那我们没有开票，也要贷应交税费吗？
小云老师
2020 07/22 16:13
是的，1%，也一样要做税费
84785041
2020 07/22 16:16
那增值税申报如何填写
小云老师
2020 07/22 16:19
正常填在未开票栏，也就是第一栏
84785041
2020 07/22 16:29
老师，一般纳税人有附表一有未开具发票栏，小规模没有附表，应该怎么填 ？
小云老师
2020 07/22 16:34
同学，上面不是说了第一栏吗
84785041
2020 07/22 16:37
没有开票，小规模报表没有未开票栏，老师的意思是也填在第一栏征收率3%里？
小云老师
2020 07/22 16:39
也填在第一栏征收率3%里
84785041
2020 07/22 16:43
好的，谢谢
小云老师
2020 07/22 16:44
不客气，祝你工作顺利
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