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老师好！小规模的餐饮业。采购蔬菜肉类等食物。对方开具的普通发票。做账的时候用不用价税分离呢？
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你好，做账的时候不用价税分离
2020 07/23 10:29
84784997 
2020 07/23 10:33
那本小规模餐饮业自己开具的发票，用不用价税分离呢？美丽的老师！
紫藤老师 
2020 07/23 10:44
小规模餐饮业自己开具的发票，用价税分离
84784997
2020 07/23 10:46
老师好！可是我刚开始做的时候，没有价税分离，这种该如何是好？请美丽的老师指点迷津！
紫藤老师
2020 07/23 10:48
自己开具的发票，要分离，你补分录
84784997
2020 07/23 10:53
老师好！
借：库存现金 10000
贷：主营业务收入 10000
借：库存现金 10000
贷:主营业务收入 9901
应交税费-应交增值税（进项税）99
老师，补分录的怎么写呢？
紫藤老师
2020 07/23 10:54
借 :主营业务收入 99
贷 应交税费-应交增值税（进项税）99
84784997
2020 07/23 10:55
老师好！可是我之前做的是第一个分录，并没有价税分离。所以，您写的这个就可以直接做分录？？？
紫藤老师
2020 07/23 10:56
对的，你的理解是正确的
84784997
2020 07/23 10:57
老师好！我的朋友有的告诉我，价税分离之后，结转时候分录是
借：应交税费-应交增值税（进项税）
贷：营业外收入
这个？。。。
紫藤老师
2020 07/23 10:59
不对，这个是免税的分录
84784997
2020 07/23 11:01
老师好！小规模的还要交增值税税？？？ 餐饮业的购进蔬菜不属于免税范围呢！
紫藤老师
2020 07/23 11:01
餐饮业的购进蔬菜属于免税范围，你们餐饮的也可以免税，。
紫藤老师
2020 07/23 11:01
借：库存现金 10000
贷：主营业务收入 10000
84784997
2020 07/23 11:19
所以，购进的蔬菜，肉类，就不用价税分离了！
紫藤老师
2020 07/23 11:19
对的，你的理解是正确的
84784997
2020 07/23 11:21
老师，我都问糊涂了。现在主要问题就是，之前自己餐饮业开票做账没有价税分离，现在就直接写您那会给我写的分录就好。就是这个问题的！！
紫藤老师
2020 07/23 11:22
餐饮业2020年免税的，所以不要价税分离
84784997
2020 07/23 11:24
既然这样，那税控盘开出来的票还是有价税分离。不管了？？？或者就是我朋友说的那个方法，价税分离，然后结转的时候，就记入营业外收入了。老师，您觉得如何。季度我已经报了，都价税分离了！！！！
紫藤老师
2020 07/23 11:25
餐饮业2020年免税的，你可以退税
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