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用加权平均法核算原材料，出仓的价格就是加权平均的价格，结存数也是，但是一旦出现退货的时候，退货的单价供应商是按照当时卖给我们的价格，这样我上月结存金额+本月进仓金额-出仓金额再减这个实际的退货金额，加权平均算出来的结存金额不相等啊。而且仓库结存全部退货了。跟实际退货数量单价都不一样，这种情况怎么处理的？
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你好，同学。
这是会有差异，这是正常的，加权平均是综合了当期所有的数据来的，这不影响。
这种你直接按你之前购进的退货，然后你当期加权 平均的单价就是考虑了这退货后的加权平均。
2020 07/23 16:52
84785042 
2020 07/23 17:03
退货我要给对方开发票，要按退货的实际开
84785042
2020 07/23 17:03
我账上结存数量，金额跟实际退货不一样
84785042
2020 07/23 17:04
我公司现在停产了，现在退货我实际库存0，账上也应该是0，我现在退货数量大于账上数量，金额小于账上结存金额了，老师我怎么账务处理呢？
陈诗晗老师 
2020 07/23 17:11
是的，你是要按实际当时 购进的开退货处理，和你加权平均有差异正常的
84785042
2020 07/23 17:14
现在退货是我们双方协商的价格，如果我按当时购进开票，原材料是下掉了应付账款怎么办？
陈诗晗老师
2020 07/23 17:29
同学。我现在退货是按你们约定的价格退货，
借 应付账款
贷 原材料
应交税费 增值税
84785042
2020 07/23 17:33
那我账上原材料安退货下不掉啊，账上原材料比实际退货金额多
陈诗晗老师
2020 07/23 17:36
什么意思，你的意思是你现在库存上没有其他原 材料 了，只有这个，金额不一样，会负数？
84785042
2020 07/23 17:37
是的 是的
陈诗晗老师
2020 07/23 17:40
那你按你现有的数据退货， 如果这部分的材料已经全部销售，那用营业成本调整应付处理
84785042
2020 07/23 17:42
老师您的意思，我跟供应商沟通的金额开票，账上余额用营业成本冲减掉 怎么做分录
陈诗晗老师
2020 07/23 17:43
是的，借 应付账款 贷 主营业务成本
就是已经销售了，你这样通过成本处理
84785042
2020 07/23 17:48
不是啊，我按退货给供应商开票，借：应付账款贷：原材料 应交税费
84785042
2020 07/23 17:48
我在把账上多的金额做，借：应付账款，贷：主营业务成本
84785042
2020 07/23 17:48
原材料没有下掉，应付多下了啊
陈诗晗老师
2020 07/23 18:06
原材料没下掉
你退货第一个分录不就是原材料减少下掉了么？
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