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请问小规模纳税人代开专票和一般纳税人开专票 分录是不一样的啊
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你好，就是应交税费的子目有点区别，一般纳税人是应交税费-应交增值税-销项税额，而小规模纳税人是应交税费-应交增值税，其他一样的
2020 07/23 17:00
84784949 
2020 07/23 17:01
代开专票的时候税金已经交了 为什么在应交增值税下面不再设一个已交税金呢 我这么设了之后 会对我的报表有什么影响吗 或者说看明细账方面会有影响吗
徐阿富老师 
2020 07/23 17:03
你好，小规模纳税人缴纳税金，只要借应交税费-应交增值税，不需要在下面再设子目了
84784949
2020 07/23 17:09
如果是这样子的话 小规模的普票怎么弄呢
徐阿富老师
2020 07/23 17:11
你好，开出去的是普票和专票无关，都是一样的做账，一样的税额，如果是免税的，将减免税做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
84784949
2020 07/23 17:21
可是我们的软件下面都有子级科目啊
徐阿富老师
2020 07/23 17:22
你好，如果有，那么可以在下面增设一个简易征收的子目，
84784949
2020 07/23 17:23
简易征收？不是很懂
徐阿富老师
2020 07/23 17:24
你好，小规模3%本身就是简易征收率，不是增值税率，你可以去电子税务局看看你核定的税务登记信息就知道，没有给你们3%税率的
84784949
2020 07/23 17:40
百分之三不是增值税的税率啊 涨知识了
徐阿富老师
2020 07/23 17:43
你好，不是增值税税率。
徐阿富老师
2020 07/23 17:43
叫做增值税的征收率，
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