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当月结账后,需要检查哪些科目呢?怎样判断自己做的是否正确呢

84784986| 提问时间:2020 07/24 09:00
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好,需要进行总账与所属明细账进行核对;账簿与记账凭证进行核对。总账上资产科目余额合计=负债余额加上所有者权益余额合计。
2020 07/24 09:01
84784986
2020 07/24 09:41
可以描述具体点吗?太规范了
立红老师
2020 07/24 09:46
你好,比如原材料总账的余额要与原材料的明细账余额合计数相对;比如根据每一张凭证与明细账的记录进行核算;一般我们是编制科目汇总表,如是汇总表的借方发生额合计数与贷方发生额合计数相等,一般都是没有问题的,不需要做上面的核对,如果不等,是需要找出不等的原因,进行上面内容的核对
84784986
2020 07/24 10:45
老师 看明细账的话,哪些科目明细需要检查呢
立红老师
2020 07/24 10:55
你好,一般是如果税目汇总表有误,比如原材料不对,然后我们去查原材料的明细账和原材料的凭证,就是有针对的去查
84784986
2020 07/24 11:29
好的 如果说往来款挂账太多的话,要怎么处理呢
立红老师
2020 07/24 11:31
你好,如果是真实的,是可以的;如果是虚,是需要及时处理的。
84784986
2020 07/24 11:37
要怎么处理呢
立红老师
2020 07/24 11:58
你好,如果是应付账款不需要支付,要转入营业外收入;如果是应收款收不回来,需要确认坏账损失
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