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老师，退货收到红字发票，进项税如何处理？怎样做分录
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你好，退货收到红字发票，按进项税额负数处理
借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额）
2020 07/25 15:10
84785004 
2020 07/25 15:10
不是进项税转出么
邹老师 
2020 07/25 15:11
你好，购进做进项税额处理，那退回了就是做进项税额负数处理，而不是做进项税额转出处理的
84785004
2020 07/25 15:11
如果贷:进项税，那账上的进项税跟申报表2勾选的进项税额不一致咋办
邹老师
2020 07/25 15:13
你好，退货收到红字发票计入进项税额贷方，与申报表附表二的进项税额应当是一致才是的
84785004
2020 07/25 15:16
老师的意思，账上进项税额借方-贷方的余额，一定跟表2的进项税额一致是吧
邹老师
2020 07/25 15:17
你好，是的，是这样的
84785004
2020 07/25 15:17
不是应该跟进项税的发生额一致么
邹老师
2020 07/25 15:17
你好，是当月正数进项税额—当月负数进项税额=当月附表二的进项税额
84785004
2020 07/25 15:19
老师，因为我是月末进项税转到未交增值税里的，现在退货了，进项税红字10万，也要转到未交增值税里么？如何做分录？
邹老师
2020 07/25 15:23
你好，也要结转的
借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——未交增值税
84785004
2020 07/25 15:26
借方的进项税额是按余额饿结转还是按退回的红字进项税额结转？
邹老师
2020 07/25 15:26
你好，按进项税额负数的金额结转
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