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老师减免的附加税是不是都应该计提，然后做 借：营业外收入-减免税金 贷：应交税费
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你好，减免的附加税不用计提，所以也就谈不上计入营业外收入了
2020 07/26 10:33
84785026 
2020 07/26 10:39
但是月末计提时，没有填申报表，都是下月初填报才知道有减免，这个也不要当月计提，次月做转出吗？
徐阿富老师 
2020 07/26 10:43
你好，小规模纳税人一般是季度末计提附加税的，哪怕月度计提了，季度末就知道要不要交增值税了，如果不增值税，那可以冲红计提附加税的分录就好，不用转营业外收入
84785026
2020 07/26 10:45
所得税的呢，按照调增调减最后计提的税金，是按照减免之前的计提，还是减免以后的计提？
徐阿富老师
2020 07/26 10:46
你好，所得税也按照减免之后实际应交税金计提就好
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