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问题已解决
谢谢老师。 还有问题，我们是建筑行业，项目材料都是周转材料，可以使用2-5年，但是前期未做账，已经完工的项目材料转移到新项目使用，现在中途建账得计算出材料原值和已摊销金额，我们是根据现有项目盘点材料数，根据单价计算出了原值，但是摊销金额应该怎么算呢？老项目材料已经调拨到不同的新项目，对应不上了。。。请问有没有比较简便的方法？
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你好，同学。
摊销金额，按原值和使用时间分期计算处理的。
对不上，可以考虑按估值法，按现在的成新度来估算 现在价值和原值差额 作为摊销金额
2020 07/26 16:53
84785020 
2020 07/26 16:58
挺麻烦的，我准备先按照新项目材料总材料原值根据老项目机位（材料搭建的）分摊到各老项目，然后按照老项目开工时间推算出已摊销金额，然后把总摊销金额再按照新项目材料金额比重分摊到新项目。。。好麻烦呀
陈诗晗老师 
2020 07/26 17:00
前期如果 理顺了，也就没这么麻烦。
考虑按估值方式，确认了前期的，后面就按实际的摊销处理
84785020
2020 07/26 17:02
没人估值呀，就是打折，按照几成新，百分之多少估值？老板是说按照机位摊销，只是后面分摊到新项目我自己想的，老板说摊销对于他来说估不估无所谓。。。
陈诗晗老师
2020 07/26 17:10
你自己确定 啊，如果没有专业 机构，你就确定
84785020
2020 07/26 17:12
嗯嗯，小公司，没有请专业机构的，谢谢。
我还想问一下关于中途建账的问题，我司以前没有账务处理，中途建账套，盘点资产负债倒计差额计入未分配利润，但是为了方便看建账-以后的利润，我想把属于建账前倒计差额放入资本公积科目可以吗？（以后资本公积科目应该也用不上），我认为这个倒计差额就是个试算平衡数据，在后期没多大作用。
陈诗晗老师
2020 07/26 17:20
可以的，这不影响，按你实际可确定的数据确定，然后差额计资本公积是可以的
84785020
2020 07/26 17:26
嗯嗯，谢谢老师哈。
主要是公司有合伙人加入，所以如果没有发生提取盈余公积这些，每次建账后所有利润表净利润累计数跟我资产负债表的未分配利润数据一致是吧。计入资本公积的话，方便看累计利润/亏损，以前数据不影响新入股东分配利润是吗？
陈诗晗老师
2020 07/26 17:30
不影响新进入 的，新进入 的是按后面实现的处理的
84785020
2020 07/26 17:32
嗯嗯，我也是这样想的，但是我还有疑问，为啥别人说高估资产的话新入股东吃亏？
陈诗晗老师
2020 07/26 17:37
你这不存在，这里所说的吃亏是给他确定投资额和股份时会有差异。
比如100万的资产，要占10%股份，有投10万
如果 资产估成500万，10万就占很少股份是这个意思
84785020
2020 07/26 17:45
嗯嗯，老师好耐心呀，我问题好多啊老师
其实入股股东投资款没有入这个公司，投入老板另外一个公司了，另外一个公司再转入我们账户（这只能当作借款入账吧），到时候怎么分利润给股东？先全部转给老板，老板再转入股东们？这样操作不合理吧。老板总认为都是他公司，两个公司项目材料互相调拨，成本都不好算清楚了。。。
陈诗晗老师
2020 07/26 17:51
你这不是股东，这款项只能作为借款处理，分红一定是公司直接转股东。
你老板的思路就是错误的。
84785020
2020 07/26 17:53
对呀，但是股东们投入那个公司，还等着这个公司分红呢，因为大部分项目在这个公司，那个公司几乎没啥项目。主要因为我们这是分公司，好像不能直接入股吧，所以来了个神操作，那咋整？
陈诗晗老师
2020 07/26 17:58
分公司不直接入股，只能投入总公司。分公司没有独立 法人资格
84785020
2020 07/26 18:02
那如果到时候我们公司直接转账分红给那些“假”股东 会不会被查，或者被罚？如果给到老板私人，老板再私下转给股东会再征收他们个税吗？
老师，提问机会快没了。。。吃饭饭时间也到啦
陈诗晗老师
2020 07/26 18:04
你可以考虑分红老板，老板再分红私人，你企业这里并不存在风险。
因为这里老板确实 是按分红处理也完税的
84785020
2020 07/26 18:10
嗯嗯，谢谢老师，那如果这两个公司项目材料调拨不分清楚，怎么处理？成本瞎整？
陈诗晗老师
2020 07/26 18:33
要各自核算，分清楚 的。
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