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老师，请问这个负债的计税基础中，对于销售商品提供售后服务确认的预计负债，税法规定据实扣除，可是这个为什么这个售后费用今年没发生，计税基础也为0？
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同学，你好
负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额
未来发生了可以全部抵扣
负债的计税基础=0
2020 07/27 05:49
84784973 
2020 07/27 14:06
可是注会书上，写着当年度没发生任何保修支出，按照税法规定，与产品售后服务相关的的费用在实际发生时允许税前扣除，但是书上当年就扣掉了，计税基础为就为0了
小菲老师 
2020 07/27 14:09
同学，你好
负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额
这个定义你清楚吗？
84784973
2020 07/27 14:11
不太清楚啊，感觉挺懵的
小菲老师
2020 07/27 14:15
同学，你好
比如预计负债100
计税基础100-100=0
第一个100是账面价值
第二个100是未来税前可扣除的金额
84784973
2020 07/27 14:20
老师，负债的计税基础和资产的计税基础一样么？我感觉计税基础这个词挺难理解的，学CMA的时候也没有计税基础这个词，感觉好懵，好繁琐啊。
小菲老师
2020 07/27 14:23
同学，你好
不一样
资产的计税基础，某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的总金额
84784973
2020 07/27 14:27
这个金额一般是指折旧，摊销么？
小菲老师
2020 07/27 14:28
同学，你好
固定资产，无形资产，一般是折旧，摊销
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