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老师想问下，小规模企业缴纳金税盘服务费账务处理怎么做？
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借：管理费用 贷：银行存款
借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-加计抵减
2020 07/27 14:40
84785007 
2020 07/27 14:49
老师怎么要做三笔分录
许老师 
2020 07/27 14:53
第一笔 是交钱的分录
后面两笔 是国家的优惠政策 允许抵扣增值税的分录
这个 小规模 也可以享受抵扣的 这个特殊哦
84785007
2020 07/27 15:16
老师为什么要做到其他收益里面
许老师
2020 07/27 15:17
这个呀 是政府补助 现在用其他收益核算的
或者 采用净额法 冲减管理费用 也是可以的
84785007
2020 07/27 15:32
老师请问冲减管理费的分录怎么写
许老师
2020 07/27 15:34
借：应交税费-加计抵减 贷：管理费用
84785007
2020 07/27 15:53
老师你这个完整分录不包括银行付款的第一笔分录吗
许老师
2020 07/27 15:56
我这个 只是把第二个分录 改了一下
第一个和第三个分录 不变的哦
84785007
2020 07/27 16:00
老师，我们是总机构下面的分支机构，没有设管理费用这个科目，只有营销费用—活动的，冲减这个科目可以吗
许老师
2020 07/27 16:05
分支机构的话，这个可以的。不过最后合并向外提供的报表，还是要改过来哈
84785007
2020 07/27 16:06
老师，那冲减营销费用这个科目用的是贷方还是借方负数
许老师
2020 07/27 16:08
这个的话，都可以，效果一样呀
84785007
2020 07/27 16:09
损益科目不是发生额都在借方么
许老师
2020 07/27 16:10
这个不是的呀。比如企业银行存款结息，财务费用 可以在贷方啊
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