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当月先开票给客户，下个月货物到，如何做账？
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借应收 贷应交增值税，后续发货做借应收 贷主营业务收入
2020 07/27 15:01
84784970 
2020 07/27 15:13
那当月成本呢？
maize老师 
2020 07/27 15:19
你发货的时候做成本，借主营业务成本 贷库存商品，只开发票没有发货没有成本
84784970
2020 07/27 15:26
那发货的附件是？
84784970
2020 07/27 15:27
如果发货，分批，分月发的，那时间上跨度太久了，会很乱哦？
maize老师
2020 07/27 15:38
你们发货单，送货单，这个收入确认就是根据发货单来的，你这个乱可以自己做Excel表标记下
84784970
2020 07/27 15:45
我平时是只要开票，就结转成本，这样应该也关系不大吧？
maize老师
2020 07/27 15:52
这个没有发货是不对的，你们都没有销售商品出去咋先对应做收入和结转成本了，正规是需要按纳税义务时间处理，
84784970
2020 07/27 16:42
有些客户，我们是先收到货款哦，算纳税义务产生了吗？
maize老师
2020 07/27 16:51
是不是房屋出租，房屋出租这个先收款先发生纳税义务时间，那这个增值税先确认，但是主营业务收入，也提供租赁提供劳务时候才确认
84784970
2020 07/27 16:54
我们是货物的，是以货物的所属权转移为确认收入是吗？即使是先收到货款
maize老师
2020 07/27 16:56
是的，你们发出商品才做主营业务收入，只是收款没有转移不做收入，
84784970
2020 07/27 17:13
还有就是，收到货时，发票并没有收到，怎么做分录？
maize老师
2020 07/27 17:18
借库存商品 贷应付账款暂估款，不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
84784970
2020 07/27 17:28
都是相关的问题，那结转也是暂估对吗？
84784970
2020 07/27 17:29
收到发票后的分录呢？
maize老师
2020 07/27 17:47
根据暂估去结转成本，借库存商品 负数 贷应付账款暂估款 负数，结转成本有问题冲掉借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，之后按发票做，一个收入一个采购那不同问题
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