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这题的计税基础1500小于账面价值2000,税法少交，会计多交，为什么形成可抵扣暂时性差异。
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这个 是负债的计税基础低于账面价值哦 属于会计上的高估负债
是可抵扣暂时性差异哦
2020 07/27 15:33
84784973 
2020 07/27 15:37
负债的计税基础这个词我根本没有弄明白，负债的计税基础等于账面价值不形成暂时性差异，负债的计税基础小于账面价值形成可抵扣暂时性差异，这是为什么呢？以税法规定的基础缴税，负债计税基础少相比会计而言当期应该少交了，后面要多交，形成应纳税暂时性差异才对啊。
许老师 
2020 07/27 15:41
不是啊。你看这个题 会计上 是2000的销售费用/其他应付款
而税法上 只承认1500销售费用/其他应付款
承认的费用少了 应交所得税 当期是多交的啊
以后期间 费用实际发生 才可以抵扣 少交以后期间的所得税
84784973
2020 07/27 15:53
老师，负债的计税基础是一种抵减项么？计税基础小于账面价值，负债计税基础抵减利润总额的少，利润多，所以当期交的所得税高，所以形成可抵扣暂时性差异，这样的理解对么？
许老师
2020 07/27 15:55
嗯嗯，可以这样理解的哦
84784973
2020 07/27 16:00
资产和负债的计税基础都是利润总额的抵减项么，感觉中国的会计准则也太麻烦了，GAAP和IFRS就没这么多事儿，问了这么多老师，就您回答的好，其他的老师上来就照搬书上定义
许老师
2020 07/27 16:04
这个呀，基本都是这样的哦。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
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