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老师好，个税所得税有部分员工由公司承担的，要怎么做分录，也有部分员工自己承担的
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你好，公司承担部分直接计入借：营业外支出 贷：应交税费-应交个税
自己承担：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个税
2020 07/27 16:29
84784963 
2020 07/27 16:35
比如我这个工资表，需要怎么做分录，它实际缴纳的个税金额是248.5元，把公司承担的个税记入管理费用可以吗？
84784963
2020 07/27 16:36
老师，可以帮我做一下分录吗？
84784963
2020 07/27 16:46
老师，可以帮我解答一下吗？
佟老师 
2020 07/27 16:54
你工资表是是扣除完所有个税的吗？你说的公司负担部分是哪个？
84784963
2020 07/27 16:59
公司承担的就是后面补贴回去给员工的
84784963
2020 07/27 17:00
只有一个员工自己承担
84784963
2020 07/27 17:01
当月实际缴纳的个税是248.5元
佟老师
2020 07/27 17:20
我的问题你没看懂，如果你是公司负担的话，你工资表就不要体现这几个人个税，这样你的实发就要改变
84784963
2020 07/27 17:24
我是将个税的钱补贴回去给员工啊，相当于他们不需要承担个税
佟老师
2020 07/27 17:25
你现在是让我写工资发放分录吗？就按照这个工资表写是吗？
84784963
2020 07/27 17:27
对，另外还有一个就是我们公司当月缴纳的个税金额是248.5元。我冲减之前的分录，又冲不平，不知道哪一个步骤出错
佟老师
2020 07/27 17:30
你的应发工资是计提数是多少，？社保多少？个税就是419.18吗？
借：应付职工薪酬
84784963
2020 07/27 17:34
个税金额不是444.01元吗
84784963
2020 07/27 17:37
这个是我做的分录，但是不平，贷方余额24.83.就是那个个人承担的钱，
84784963
2020 07/27 17:37
老师，帮我看看是哪里出错了
佟老师
2020 07/27 17:39
你好，第一张分录为什么代扣代缴个税其他应付款是借方？419.18
84784963
2020 07/27 17:41
补贴的钱，我是哪一个步骤错了，
佟老师
2020 07/27 17:42
你补贴的钱不是算到工资里给他们发放了吗？
84784963
2020 07/27 17:44
应付工资计提没有算个税补贴的金额
佟老师
2020 07/27 17:47
那你肯定不对的，你这个部分补贴给员工应该算在里面的
84784963
2020 07/27 17:48
算进去了，个税实际缴纳跟工资计提不一致，怎么冲减
佟老师
2020 07/27 18:04
个税实际缴纳跟工资计提不一致？这句话什么意思？跟你工资表不一致吗？最上面应付职工薪酬104这个数包括你补贴给员工的？你计提分录是什么？具体列示一下
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