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请问比如我把进项发票100元税款认证了以后，只抵扣50元，我该怎么做分录？报税时该怎么填表？
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您好，是基于什么原因只抵扣50元呢？
2020 07/28 09:16
84784952 
2020 07/28 09:16
控制税负
张艳老师 
2020 07/28 09:17
那剩下的50元，以后还抵扣吗？
84784952
2020 07/28 09:18
要抵扣的
张艳老师
2020 07/28 09:33
要抵扣的话，那分录就做
举例
借：管理费用-办公费
应交税费--应交增值税--进项税额 100
贷：银行存款等
报税时填写增值税申报表附表二第2行，填写100元
这样操作后，就不存在您说的当期只抵扣50元的思路了。
84784952
2020 07/28 09:36
我就是待抵扣进项税，怎么还入管理费用了，更糊涂了呢
张艳老师
2020 07/28 10:11
不能计入待抵扣进项税额科目核算的，因为是全额认证抵扣了，那么就要全部进入应交税费--应交增值税--进项税额 100
84784952
2020 07/28 11:23
意思只要认证了，就必须当期抵扣吗？
张艳老师
2020 07/28 11:24
是的，是这样理解的。
84784952
2020 07/28 11:35
谢谢老师
张艳老师
2020 07/28 13:00
您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
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