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问题已解决
你好 上年度科目挂错 本应是营业外收入 挂到其他按应收款里面了 怎么处理
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您好，您上年的分录是怎样做的呢？发来看一下，
2020 07/28 10:18
84785025 
2020 07/28 11:35
借：其他应付款 贷银行存款
玲老师 
2020 07/28 11:47
您好，您到底是收款方还是付款方呢？如果是营业外收入，应该银行存款在借方增加才对呢，不单纯是其他应收款，这个科目错了
84785025
2020 07/28 14:00
抱歉 错了
84785025
2020 07/28 14:01
借：银行存款 贷：其他应付款
玲老师
2020 07/28 14:01
您好，您把原来做错的那笔分录红冲，然后做借银行存款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借以前年度损益调整未分配利润
84785025
2020 07/28 15:17
红冲之后 做三笔分录
84785025
2020 07/28 15:18
哪个应交税费 应交企业所得税 需要怎么处理
84785025
2020 07/28 15:18
还是做个分录就可以了
玲老师
2020 07/28 15:19
你好 因为记入营业外收入 就是少交了所得税 所以有这步处理 后面交所得税就可以
84785025
2020 07/28 15:23
这个所得税要在什么时候缴纳
玲老师
2020 07/28 15:24
你好 在做账的本期就可以交
84785025
2020 07/28 15:24
还是在企业所得税年度汇算的时候缴纳
84785025
2020 07/28 15:25
你看我给你发的图片 你能收到不
玲老师
2020 07/28 15:27
你好 分录 是对的，因为汇算结束了 现在做的调整分录 一般是在当期交
84785025
2020 07/28 15:31
那这个是在电子税务局里面那张表填呢
玲老师
2020 07/28 15:32
您好，这种情况一般需要先联系一下税务局，然后按照税务局说的操作处理，
84785025
2020 07/28 15:34
这么麻烦
玲老师
2020 07/28 15:34
您好，因为实际工作中各地的处理有差异
84785025
2020 07/28 15:34
那本来不用缴纳的 现在填写 是不是要缴费
玲老师
2020 07/28 15:35
您好，如果不用缴纳税款，那就不写缴纳税款，这笔分录也不用缴纳
84785025
2020 07/28 15:37
编制分录 不交税款
84785025
2020 07/28 15:37
因为企业上年度还是亏损状态
玲老师
2020 07/28 15:42
您好，那您不用缴纳所得税
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