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老师，第5题怎么做，用调增调减的方法
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您好，会计利润230-100-20+100-60-40-5=105
国债利息50免税，调减50。
230*0.15=34.5，广宣费调增5。
230*0.005=1.15，5.5*0.6=3.3，业务招待费调增5.5-1.15=4.35
自行计提的资产减值不得扣除。调增30
残疾人工资加计扣除100%，调减12
应纳税所得额105-50+5+4.35+30-12=82.35
应纳税额82.35*0.25-20*10%=18.5875
这道题答案是不是有问题？计算出来是18.5875
2020 07/29 07:32
84784954 
2020 07/29 20:20
老师，为什么会计利润不加上利息收入50，减去计提资产减值损失30
大海老师 
2020 07/29 20:41
1、利息收入50是包含在投资收益100里面的，会计利润里已经加上100了，就不用重复加上50了。
2、抱歉，企业自行计提减值要减去，我漏减了，那么会计利润就是230-100-20+100-60-40-30-5=75
其他调整项目没有问题，
最后应纳税所得额=75-50+5+4.35+30-12=52.35
应纳税额52.35*0.25-20*0.1=11.0875，答案选A
再次抱歉哈！
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