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问题已解决
公司有一个人只买社保，不做工资表，这个人扣的社保359.35元由公司承担、请问怎么做计提和缴纳社保的分录呢？ 个人扣社保4671.55（其中不做工资的那个人扣的社保是359.35） 单位承担的是3781.7 总共缴纳8453.25
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那你不用计提，都不做工资表，也不报个税，不能税前扣除的，直接挂往来就行了，然后调增
借其他应收款-社保贷银行存款
借营业外支出贷其他应收款
2020 07/29 09:24
84784959 
2020 07/29 09:30
不做工资表可以吗？不做工资，但有社保产生。不用报个税吗？他这部分的社保费用公司出了，后续不用他还了，还挂其他应收款吗，可以做福利费吗？计提 借 管理费用-福利费 359.35 贷应付职工薪酬-福利费 缴纳时 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
朴老师 
2020 07/29 09:32
就是因为你不报个税不做工资表所以才挂往来的哦
84784959
2020 07/29 09:35
个人买社保，不做工资表，不报个税。老师你觉得可行吗？
朴老师
2020 07/29 09:44
社保**是这样的，但是最好是做工资表报个税，工资金额就是社保金额，这样公司可以税前扣除
84784959
2020 07/29 09:58
就是领导说不做工资，不知道是不是说不做工资表
朴老师
2020 07/29 10:05
就是不做工资表不报个税的意思
84784959
2020 07/29 10:15
老师，可以把不做工资的这个人扣的部份社保做到单位承担里去 就是 计提 借：管理费用 3781.7+359.35 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 4141.05 缴纳时 应付职工薪酬-社会保险费 4141.05（单位承担金额+不做工资那个人的） 贷银行存款 4141.05 这样呢
84784959
2020 07/29 10:16
小魔女 | 会计达人
追问：老师，可以把不做工资的这个人扣的部份社保做到单位承担里去 就是 计提 借：管理费用 -社会保险费3781.7 +359.35 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 4141.05 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社会保险费 4141.05（单位承担金额 不做工资那个人的） 贷：银行存款 4141.05 这样呢
朴老师
2020 07/29 10:23
你做了税局查出来也是调增的
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