00:10:00
问题已解决
老师是不是货到发票未到可以做暂估入库？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是的，货到单未到时，需要做暂估入库分录。
2020 07/29 11:04
84784957 
2020 07/29 11:06
如果这个月做账户下个月发票还未收到呢？
84784957
2020 07/29 11:07
那暂估是按付款金额来暂估吗？
张艳老师 
2020 07/29 11:07
如果这个月做账户下个月发票还未收到呢？--就这样放着了，因为之前已经做了暂估入库分录的。
张艳老师
2020 07/29 11:08
那暂估是按付款金额来暂估吗？--是按实际入库的产品的金额核算的，注意暂估分录不能暂估增值税的。
84784957
2020 07/29 11:09
如果预估金额不对，那是不是也没有关系？
84784957
2020 07/29 11:12
现在有个问题是，我们货没有到，但是之前已经把这批货卖出去了，跟别的公司签了销售合同，虽然货没有到，但是对方公司急需票，叫我们公司开给他们，那这样做暂估开可以吗？再开票给他们
张艳老师
2020 07/29 11:17
1、如果预估金额不对，那是不是也没有关系？--没有关系，本身就是预估嘛
2、可以先开具发票的
如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
84784957
2020 07/29 11:42
那就是可以先开票给销售方是吧？等货到了再暂估？再重新算结转成本吗？
张艳老师
2020 07/29 13:01
1可以先开具发票
2不是等货到了暂估，货到发票到的话，就是正常入账核算了。
3增值税上是允许先卖后买模式的
84784957
2020 07/29 13:07
现在要开票出去结转成本也是按暂估价来结转，那到时候货到和发票到是不是要重新冲掉这个结转成本，按新的入库价结转正确成本？
张艳老师
2020 07/29 14:21
不是这样理解的，您现在只是先卖出去先开具发票而已，没有完成实际的销售过程，不涉及结转成本呢
84784957
2020 07/29 14:33
如果只是销售做销售收入，没有结转成本，那做报表要预交企业所得税？按全部销售收入额缴纳？
张艳老师
2020 07/29 16:08
这个不确认收入呢，因为不符合会计上确认收入的条件，只是先开具发票而已。
不涉及确认收入和结转成本。
分录为
借：应收账款等 贷：应交税费--应交增值税--销项税额
阅读 1613
描述你的问题，直接向老师提问
707
意见反馈
