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红字信息一张发票291.26元已扺扣进项的，借 进项税额转出 贷 应交增值税/进项税额 对吗？ 到了这个月我计提末交增值税是131110元的（销项一进项） 但扣款是131121.38元的。中间怎样做账呢？

不是的，分录如下： 借：银行存款等 贷：库存商品等 应交税金--增值税(进项税转出) 或者 借：库存商品等(红字) 应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷：银行存款等(红字) 中间差的金额是如何产生的？

什么意思，我当时入借管理费咨询费 借待认证进项税，贷银行存款 认证时借应交税费/进项税额 贷待认证进项税额的，现红冲了，

如果您现在红冲，就直接把整比分录红字即可， 借：管理费用 红字 应交税费—应交增值税（进项税额）红字 贷：银行存款 红字

另外，您账上未交增值税和扣款有差异，是什么原因造成的？

当时借：管理费咨询费 借：待认证进项税，贷：银行存款 认证时借：应交税费/进项税额 贷 ：待认证进项税额的，现收到负数发票我是借管理费用咨询费 贷进项税额转出 ，到时收到I万元怎样做分录老师，是取消合同了

您收到红字发票时，做的分录不正确，您应该是借管理费用咨询费负数，而不是正数，可以贷进项税额转出，收到红字发票应该做这笔分录： 借：应收账款 10000 贷：管理费用-咨询费 9708.74 应交税费--应交增值税(进项税转出) 291.26 收到款时： 借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000 请帮老师点击五星好评！谢谢！

哦好的，我借管理费用咨询费291.26 贷进项税额转出291.26 这种应该是只是税额不能扺扣这样做吧

嗯嗯，是的，同学，您的理解正确。

老师，我应收账款是启用客户的，我不想放在客户里，我可以放在应付账款里吗？收到钱的时候再借银行存款贷应付账款

是完全可以的，同学！新的问题请重新提问，请帮老师点击五星好评！祝您生活愉快！

借：应付账款 10000 贷：管理费用-咨询费 9708.74 应交税费--应交增值税(进项税转出) 291.26 收到款时： 借：银行存款 10000 贷：应付账款 10000 可以吗

是完全可以的，同学！