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发现去年的一张材料进项票没有入账，但是在去年已经抵扣了。今年要补进去怎么做账务处理呢？要通过以前年度损益调整吗
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你好，发现去年的一张材料进项票没有入账，但是在去年已经抵扣了，今年补做不含税部分的分录是
借；原材料，贷；银行存款等科目
2020 07/29 18:02
84784988 
2020 07/30 09:00
进项税不用做进去？那这样进项税不是会对不上吗
84784988
2020 07/30 09:00
本来是借 库存 进项税 贷应付
84784988
2020 07/30 09:04
而且做不含税部分，应付账款也会对不到撒
邹老师 
2020 07/30 09:04
你好，但是在去年已经抵扣了，你去年抵扣的时候，没有做进项税额的分录，是这个意思？
84784988
2020 07/30 09:05
对的 库存跟应付往来都没有做进去
84784988
2020 07/30 09:05
就是整个完整的分录都没有做进去
邹老师
2020 07/30 09:08
你好，那今年补做的分录就是
借；原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目
84784988
2020 07/30 09:09
那就不要用到以前年度损益调整这个科目了是吧
邹老师
2020 07/30 09:11
你好，是的，没有涉及损益科目，跨年的事项就不需要通过以前年度损益调整这个科目来核算的
84784988
2020 07/30 09:13
好的 谢谢
邹老师
2020 07/30 09:13
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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