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技术服务开发公司，基本就是人员工资，全部入研发支出了。帐上有收入没有对应的营业成本。怎么处理
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您好，这个按照实际做就可以，比如您是研发的人员的工资及研发支出费用化支出，或者资本化支出，没有研发成功，在研发支出资本化支出这个科目挂着，费用化支出，期末结转到管理费用就可以
2020 07/30 09:07
84784968 
2020 07/30 09:09
但是账上有收入呀，研发成功就直接卖了，没有对应的营业成本，能行吗
玲老师 
2020 07/30 09:11
你好，一般来说收入和成本应该配比，您销售了有收入就应该有对应的的成本，
84784968
2020 07/30 09:11
我们是高新技术企业，一直用的加计扣除，所以前面人员工资都入研发支出-费用化支出了，月末结转进管理费用了。导致账上有收入，没有主营业务成本
玲老师
2020 07/30 09:35
如您研发的软件，这个软件研发时的支出就是成本，然后您销售就结转对应这个销售成本，然后每个月发生的人工费也可以记在成本里
84784968
2020 07/30 09:36
但是公司还想享受研发费加计扣除的政策。所以我很纠结
玲老师
2020 07/30 09:37
您好，加记扣除和您实际成本不发生冲突，加计扣除是所得税时可以加计扣除，平时正常做帐
84784968
2020 07/30 09:39
不是进管理费用-研发费的才可以加计扣除吗
玲老师
2020 07/30 09:40
您好，记在研发支出的费用化支出和资本化支出的都可以加计扣除，只是扣除的比例不一样
84784968
2020 07/30 09:40
我做账时候都是先进项目研发支出-费用化支，月底转管理费用了。那你的意思是研发支出费用化支出可以直接转主营业务成本？
玲老师
2020 07/30 09:44
你好 实际发生支出时 借研发支出-费用化支出/资本化支出 费用化支出期末转到管理费用 资本化支出完工时转到无形资产等
84784968
2020 07/30 09:46
我们就是销售软件的，无形资产可以当做存货销售吗
玲老师
2020 07/30 09:49
你好 ，要 是销售的研发成功后可以做库存商品入库
玲老师
2020 07/30 09:50
研发成功的软件 就是您的商品
84784968
2020 07/30 10:06
那作为存货的话，怎么做账。我有点混乱
玲老师
2020 07/30 10:08
你好 也是正常入库 出库销售就可以
84784968
2020 07/30 10:11
那这种就享受不了加计扣除了吧
玲老师
2020 07/30 10:14
您好，如果您是高新企业，还是享受加计扣除的，只要您符合规定就可以
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