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老师你好，请问主营业务成本转出进项税额需要怎么做分录
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你好
借，主营业务成本
贷，应交税费一应增进项税转出
2020 07/30 14:14
84784979 
2020 07/30 14:22
原分录是：借库存商品 ，贷：库存商品（暂估） 借：营业外支出 贷：应付账款，借：应交税费-待认证进项 贷：应付账款 然后最后是当月认证进项的分录。
营业外支出是因为小数点差异0.01导致的
那需要怎么红冲原分录呢
立红老师 
2020 07/30 14:24
你好，借：应交税费-待认证进项 ——这个是转哪里去了；然后现在是需要做进项转出么
84784979
2020 07/30 14:32
做了一笔进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），但是我没红冲之前错误发票的分录 不知道如何冲 上面发给你的那笔 就是错误发票的分录
对 要做进项税额转出
立红老师
2020 07/30 14:40
你好，
借库存商品 ，贷：库存商品（暂估） 借：营业外支出 贷：应付账款，借：应交税费-待认证进项 贷：应付账款
您是说这个分录是错误的，如果是错误的，做红字的分录冲销就可以；
84784979
2020 07/30 14:43
但是有一笔应交税费-待认证进项税额 这个需要怎么红冲 冲这个的话 不是就会造成待认证有余额
立红老师
2020 07/30 14:46
你好，期末将待认证的进项余额转入未交增值税就可以。
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