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结转库存商品跟成本的正确的分录是 借 主营业务成本 贷 库存商品 。但是我是要结转以前年度漏输入的材料发票，导致以前这一笔也没有结转成本。现在需要补进去这一笔购入的材料，然后要结转成本。需要怎么写分录呢
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你好 你补做购进材料的分录没有 。 补做了就做借以前年度损益调整-主营业务成本 贷原材料 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2020 07/30 14:19
84784988 
2020 07/30 14:21
在这个月份已经补进去了，借库存 进项 贷 应付。然后就差结转分录
84784988
2020 07/30 14:22
要在以前年度损益调整下设置二级明细是吧？
84784988
2020 07/30 14:23
我只只有 利润分配-以前年度损益调整 这个科目
meizi老师 
2020 07/30 14:26
你好 那你就补做结转分录即可 看我上面给你写的分录 是完整分录
84784988
2020 07/30 14:34
那借方的 以前年度损益调整-主营业务成本不是没有消掉吗？直接贷以前年度损益调整就可以了？
meizi老师
2020 07/30 14:36
你好 借以前年度损益调整-主营业务成本 贷原材料 借未分配利润贷 以前年度损益调整 -主营业务成本 。
84784988
2020 07/30 14:41
可不可以 借 以前年度 进项 贷 应付 再做一笔 借 未分配利润 贷以前年度？
meizi老师
2020 07/30 14:44
你好 你不想设置二级科目也可以 我只是为了让你知道怎么来做这个 所以给你设置二级科目
84784988
2020 07/30 14:46
可以不通过库存商品 直接通过以前年度损益调整来调整这一笔分录吗 借 以前年度 进项 贷 应付 再做一笔 借 未分配利润 贷以前年度
meizi老师
2020 07/30 14:50
你好 你现在是结转 你贷方要走原材料或者库存商品做 。 你别乱带科目 等下库存商品或者原材料金额又不对了
84784988
2020 07/30 14:51
补之前没有做的进项发票材料就一定要通过库存来核算是吧？
meizi老师
2020 07/30 14:56
你好 是的 你要清理结转成本的 你总得冲库存数量的
84784988
2020 07/30 15:22
好的 谢谢
84784988
2020 07/30 15:24
如果涉及到减免税的科目，期初数一直有余额，之前应该是没有转入营业外收入，那如果要调整，在今年可以直接做到营业外收入吗
meizi老师
2020 07/30 15:28
你好 是的 转以前年度损益调整 去调整 不是直接走营业外收入
84784988
2020 07/30 15:30
哦 借 减免 贷 以前年度损益调整，再 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整是吧
meizi老师
2020 07/30 15:32
你好 借 减免 贷 以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 。 营业外收入增加 利润增加。 怎么还减少了 你结转的时候分录不对
84784988
2020 07/30 15:34
哦哦 对对 我是想把以前年度损益调整冲掉的 谢谢老师
meizi老师
2020 07/30 15:37
嗯没事的 希望能帮到你
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