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问题已解决
请问老板的朋友在我们公司**买社保，但是他们的工资不是从公司发放，应该怎么处理避免风险 老板朋友一次性汇了1年的社保款，怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 首先**是违法的，可以和单位自己职工一样做工作报个税 交社保 这样操作可以
和自己员人一样正常计提 工资交社保 收到这个钱也只能是私下收
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020 07/30 19:01
84785041 
2020 07/30 19:07
个人承担部分，计入:其他应收款科目，有没有问题，公司是按1500元基数申报的社保，工资并没有通过银行转账，那支付工资的做现金虚拟支付工资吗，还是有更好的操作方式
玲老师 
2020 07/30 19:09
你好 就是当成自己单位职工做没有风险，其他的就有风险。个人部分因为一般是先发工资把社保扣下来后面要交给社保局所以记在其他应付款 ，如果您是先交社保 后发工资 可以记其他应收款 。工资也可以现金发
84785041
2020 07/30 19:18
虚拟现金发放工资，工资条要签员工名字吗
如果换内账，一次收到老板朋友私下汇来1年的钱，怎么做分录
玲老师
2020 07/30 19:21
你好 假的要做的真的一样 最好是签字。、内账 借 其他应收款 ，贷银行存款 收到钱时 借银行 存款 贷其他应收款
84785041
2020 07/30 19:33
好的，我们是先收**社保的钱，那是反过来吗
收款时:
借:银行
贷:其他应付
每个月再冲其他应付的时候:
借:其他应付
贷:银行
是这样处理吗
玲老师
2020 07/30 19:35
您好，是的，您的账务处理是正确的，
84785041
2020 07/30 19:35
好的呢，谢谢老师
玲老师
2020 07/30 19:36
您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
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