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我们还有4个员工没买社保和医保工资总计是11000，公司公账亏损，一直由公司老板垫资。

计提的时候加进去，发放的金额也加进去

计提时：借管理费用-职工薪酬5800元 贷：应付职工薪酬-职工工资5800 支付时：借：管理费用-工资11000 应付职工薪酬-职工工资5800 贷：其他应付款-任飞豪16296 其他应收款-代扣社保费504 缴纳时：借：其他应付款-代扣社保费504 财务费用-手续费2 贷：银行存款506 这样对不对

计提时：借：管理费用-工资16800元 贷：应付职工薪酬 16800 支付时：借：应付职工薪酬-职工工资16800 贷：其他应付款-任飞豪16296 其他应收款-代扣社保费504 缴纳时：借：其他应付款-代扣社保费504 财务费用-手续费2 贷：银行存款506

不交社保的其他4个人工资也要计提吗

是的，工资对于企业来说是一种成本，做账时要体现在费用里面，影响利润

那我们之前会计做账都没有计提那4个不买社保的人的工资。这个月这样做行不行

这是上个月做的账

上个月没计提，这个月补计提上个月的是可以的

我看之前会计根本就没有计提其他4没买社保人的工资

如果你们是老板垫付，公司不打算再转钱给老板可以不做账，和前面的账保持一致的处理方式。

那就按照我写的这个分录来是不是

对的，那4个人的不要加进来

还存在一个问题，这个5800扣过社保5296，要交个税，医保暂时基数没下来这个怎么处理

按照以前的分录医保扣完正好低于5000元就不用交个税，这个月如果因为没有扣医保要交个税不是不是也不合理

可以先按照之前的数据预估进去做账，差额在下个月调整

那这样一来分录又怎么写，医保上个月单位应扣255个人扣缴120

把金额加到其他应收款-代扣社保科目里

单位部分加哪里

单位部分单独计提:借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬额-社保 交社保的时候是单位和个人部分一起交：借：应付职工薪酬额-社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款