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老师，请问是否个人部分的五险一金最后计入负债类科目-应付职工薪酬。公司部分的五险一金最后计入费用类科目-管理费用或者生产费用什么的吗？如果以上理解是对的话，请问上述两项如何结转呢？
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你好，你说个人计入应付职工薪酬是计提时候吗
2020 07/31 12:32
84785006 
2020 07/31 12:32
老师我是指个人和公司部分分别最后结转前进入的最后一道科目。
84785006
2020 07/31 12:33
结转前的最终那道科目应该是什么
84785006
2020 07/31 12:35
就是比如。公司部分的社保最后进入的那个科目，应该是费用类的管理费。那发给个人的工资，以及替个人代扣的社保，进入最后一道科目是什么呢？
佟老师 
2020 07/31 14:21
公司部分
计提
借：管理费用
贷应付职工薪酬-社保
个人部分
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款
银行存款
支付时
借：其他应付款-个人
应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
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