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7月收到银行回单扣缴 6月份 企业职工基本养老保险费531.20（个人承担），基本医疗保险费（个人承担）220.80，基本医疗保险费298.80（单位承担），失业保险费33.20（个人承担），合计1084元，如何做凭证记账，并且计提下月社保公积金和工资。另外下月公积金是基数5336元，单位和个人各10%
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您好，1、7月支付6月社保，单位部分298.8，个人部分531.2+220.8+33.2=785.2
借：应付职工薪酬298.8
借：其他应付款-个人社保785.2
贷：银行存款1084
2、7月计提社保公积金，如果社保数据不变，那么分录如下
借：管理费用-社保298.8
借：管理费用-公积金533.6
贷：应付职工薪酬-社保298.8
贷：应付职工薪酬-公积金533.6
3、计提工资，需要知道你的应发工资数是多少
借：管理费用-工资（应发工资）
贷：应付职工薪酬-工资（应发工资）
2020 07/31 14:41
84785031 
2020 07/31 15:06
好的，谢谢！其他应付款个人社保在哪个里面平掉？
大海老师 
2020 07/31 15:50
在发放工资时平掉
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-个人社保
贷：银行存款
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