7月收到银行回单扣缴 6月份企业职工基本养老保险费531.20（个人承担），基本医疗保险费（个人承担）220.80，基本医疗保险费298.80（单位承担），失业保险费33.20（个人承担），合计1084元，如何做凭证记账，并且计提下月社保公积金和工资。另外下月公积金是基数5336元，单位和个人各10%_实务

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7月收到银行回单扣缴 6月份企业职工基本养老保险费531.20（个人承担），基本医疗保险费（个人承担）220.80，基本医疗保险费298.80（单位承担），失业保险费33.20（个人承担），合计1084元，如何做凭证记账，并且计提下月社保公积金和工资。另外下月公积金是基数5336元，单位和个人各10%

84785031| 提问时间：2020 07/31 14:37

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您好，1、7月支付6月社保，单位部分298.8，个人部分531.2+220.8+33.2=785.2 借：应付职工薪酬298.8 借：其他应付款-个人社保785.2 贷：银行存款1084 2、7月计提社保公积金，如果社保数据不变，那么分录如下借：管理费用-社保298.8 借：管理费用-公积金533.6 贷：应付职工薪酬-社保298.8 贷：应付职工薪酬-公积金533.6 3、计提工资，需要知道你的应发工资数是多少借：管理费用-工资（应发工资）贷：应付职工薪酬-工资（应发工资）

2020 07/31 14:41