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问题已解决
老师，问下，原本工资和一些管理费用记错科目了，应计入主营业务成本的，这个分录怎么去调
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你好，这个是当年的错账，还是以前年度的错账？
借；主营业务成本或以前年度损益调整——主营业务成本，贷；管理费用或前年度损益调整——管理费用
2020 07/31 15:49
84785031 
2020 07/31 15:50
跟去年不相干，就是把今年的调出来就行
84785031
2020 07/31 15:51
管理费用？贷方？是不是要做借方红字
邹老师 
2020 07/31 15:57
你好，今年就这样做调整分录
借；主营业务成本，贷；管理费用
这个是计入管理费用贷方蓝字或者借方红字，两种方式都是可以的
84785031
2020 07/31 16:01
老师，问下，借方：主营业务成本，贷方：应付账款，这个科目成立吗？我们外协单位开的发票我入了主营业务成本，我们并没有库存这一说法，所以贷方能计应付账款吗，到时候付款的话借方：应付 贷方：银行这样可以吗
邹老师
2020 07/31 16:08
你好，这个分录（借方：主营业务成本，贷方：应付账款）是成立的
发生的成本支出，款项没有支付就是这样做分录的
之后支付了，借；应付账款，贷；银行存款
84785031
2020 07/31 16:16
嗯好的，谢谢老师
邹老师
2020 07/31 16:18
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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