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老师你好，当月发工资凭证怎么写。隔月发工资凭证怎么写？
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
当月就作上面三个分录
要是下月发当月就做第一个计提 的分录
2020 07/31 20:12
84784963 
2020 07/31 20:27
老师，你的意思是，下月发工资的话，我这个月先做这个凭证计提
84784963
2020 07/31 20:28
后面2和3是发工资时候做的凭证
玲老师 
2020 07/31 20:29
你好，对的，如果您不发工资，就在当月做计提的分录，就是第一步，
84784963
2020 07/31 20:30
如果是当月发工资的话就把1. 2 .3 凭证全部做完就可以了。
玲老师
2020 07/31 20:33
如果当月发工资做第一笔和第二笔分录，第三笔是在月初报税时做分录
84784963
2020 07/31 20:49
老师，怎么有两个应交税费，应交个人所得税？
玲老师
2020 07/31 20:50
是先把个税扣下来，然后再交到税务局，所以是两步
84784963
2020 07/31 20:56
那第一个的个人税，现金账或银行账不用登了，第二个扣完了才去登的吧
玲老师
2020 07/31 20:57
您好，只有现金和银行存款发生变化时，才登记现金日记账和银行存款日记账
84784963
2020 07/31 21:02
就是说只有现金付出，或银行钱付出，产生费用科，才去登下，如果我凭证只是计提就不用登。税扣下来，也不用登，只有税交到税务局通过银行或现代代扣，产生费用才去登的
玲老师
2020 07/31 21:05
您好，对的，只有现金或者银行存款增加了，或者减少了才登记现金，或者银行存款日记账
84784963
2020 08/01 14:16
老师，假设总税费是90元，有五个人，第一个是5000元，第二个是4500元，第三个是5500元，第四个是3800元，第5个是4000元，她们的税费怎么分配？
玲老师
2020 08/01 14:18
您好，您说的税费是指什么？个税还是什么？
84784963
2020 08/01 14:18
个人税费
玲老师
2020 08/01 14:18
个人所得税不用分，这是根据个人的工资计算出来的
84784963
2020 08/01 14:20
那这税？公司交吗？
玲老师
2020 08/01 14:23
您好，个税是个人自己交的，企业代交到税务局
84784963
2020 08/01 14:26
假设次月发放工资时，借:应付职工薪酬-工资 10000
贷:其它应收款-社保个人部分 2000
应交税费-应交个人所得税 3000
库存现金或银行存款或现金5000
全月所得税=(10000-2000-5000)×3%=90元
每个人怎么计算法，不懂？凭证又怎么做的？
玲老师
2020 08/01 14:27
工资个税：工资薪金累计预扣法 （累计收入-免税收入-累计扣除费用-累计 专项扣除-累计 附加扣除）*税率-速算扣除数-累计已预交的个税
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