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问题已解决
老师下面方框内的内容 如果发生在汇算清缴后 确认或者转回递延所得税资产的话 请问分录里面用所得税费用？还是要以前年度损益调整？
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你好，如果这里是跨年度，或者汇算后，这里将所得税费用换为以前年度损益调整即可。
2020 08/01 11:52
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麻烦不悔老师回答一下：
汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是：
借 递延所得税资产
贷 以前年度损益-所得税费用
借 所得税费用
贷 递延所得税资产
？
因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。
又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。
我的做法和理解对吗？
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未弥补亏损确认时，确认递延所得税资产，实际发生弥补时，是转回递延所得税资产吗？
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老师，固定资产，如果之前确认了递延所得税，但是在递延所得税还没转回之前，就把固定资产出售了，请问之前确认的递延所得税要转回吗？
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老师，递延所得税资产确认时，借递延所得税资产，贷所得税费用，这是说明可以少缴税，，递延所得税资产转回，是借所得税费用贷递延所得税资产，这是要把以前少交的费用补回来，可以这样理解吗
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老师，投资性房地产每年末去确认递延所得税，答案上面仅是发生额去确认了递延税，我不应该是每年的计税价格和账面价格去比较吗？
仅确认发生额的话，它不能代表年末递延所得税一个真正的余额呀？
另外二三年的时候递延所得税负债有转回，我应该怎么去做转回的分录呢？因为二二年递延所得税负债，它有对应其他综合收益，而我这个转回，我应该转回多少的其他综合收益，多少的所得税费用呢？
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