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问题已解决
老师帮我写一下分录吧 做对了还是不明白
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这个是属于汇算清缴后发生的退回，那么就相当于上年的这被退回的商品200的利润就已经交过税了，后面可以进行抵扣。
可抵扣差异，确认递延所得税资产 320*15%
借 主营业务收入 1000
应交税费 增值税 130
库存商品 800
贷 主营业务成本 800
应收账款 1130
借 递延所得税资产 30
贷 所得税费用 30
2020 08/01 15:55
84784971 
2020 08/01 15:58
老师你看我写的对吗 两种情况
陈诗晗老师 
2020 08/01 16:20
没问题，如果跨年，所得税费用调整以前年度损益调整处理。
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