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5.下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ ABD）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金 老师为什么违约金计入营业外支出 税法是认可未来可以扣的吧
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你好，支付的违约金当期就可以扣了，所以未来是不用扣的，所以计税基础等于账面价值。
2020 08/01 22:32
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下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ ）。
A.支付的购货合同违约金
B.计提的国债利息
C.因产品质量保证计提的预计负债
D.应付的税收滞纳金
这题目b为什么属于等于
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17. 下列各项负债中，其计税基础不为零的有（ BD ）。
A.因合同违约确认的预计负债
B.从银行取得的短期借款
C.因确认保修费用形成的预计负债
D.因税收罚款确认的其他应付款
13. 下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ABD ）。
A.支付的购货合同违约金
B.计提的国债利息
C.因产品质量保证计提的预计负债
D.应付的税收滞纳金
问题1：同样是合同违约金，为什么17题A可以扣，13题的A不可以扣？
问题2：计税基础=账面价值-未来，未来可以扣计税基础为0。 未来不能扣，计税基础=账面=不是0，是这个意思吗？
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合同违约金，账面价值，为什么会等于计税基础
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下列各种情况中，会产生应纳税暂时性差异的有( )。
A．资产的账面价值大于其计税基础 B．资产的账面价值小于其计税基础
C．负债的账面价值大于其计税基础 D．负债的账面价值小于其计税基础
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老师，计提的国债利息，计税基础等于账面，怎么理解？
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