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增值税，企业所得税，印花税，房产税，土地使用税计提和缴纳的规范分录究竟是什么
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你好
增值税
取得收入
借，银行存款
贷，主营来务收入
贷，应交税费一应增销项
购入
借，原材料等
借，应交税费一应增进项
贷，银行存款等
期末、
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
交税
借，应交税费——未交增值税
贷，银行存款
所得税
借，所得税费用
贷，应交税费一应交所得税
上交
借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款
印花税不需要计提
交税时
借，税金及附加
贷，银行存款
房产税和土地使用税
计提
借，税金及附加
贷，应交税费一应交房产税
贷，应交税费一应交土地使用税
上交
借，应交税费一应交房产税
借，应交税费一应交土地使用税
贷，银行存款
2020 08/02 21:27
84784993 
2020 08/02 22:54
如果缴纳税款时直接按这样处理会造成什么后果 借 应交税费 应交增值税 销项税额 贷银行存款
立红老师 
2020 08/02 22:56
你好，应是销项减进项后差额缴税，如果没有抵，直接按销项缴税，企业就多交了税款
84784993
2020 08/02 23:33
4-6月的所得税，交完以后再在7月份计提再缴纳对吧
84784993
2020 08/02 23:34
但是这样不是就不在当期了吗？
立红老师
2020 08/03 08:39
你好，4-6月的所得税，交完以后再在7月份计提再缴纳对吧——是在6月末计提，7月初交税
84784993
2020 08/03 08:45
可是，6月末报表出了以后，才看到具体要交多少企业所得税啊，是在结转损益之后，再提吗，还是
立红老师
2020 08/03 08:46
你好，是的，结转损益后就需要计提所得税了。
84784993
2020 08/03 09:17
那6月末未计提，在7月初计提可以吗？有什么利弊
立红老师
2020 08/03 09:20
你好，这个是4-6季度的所得税，如果计入7月，就是三季度的所得税
84784993
2020 08/03 09:22
那上个月税已经报了，报表也已经报了，可以重新把账调一下吗？报表重新报可以吗？
立红老师
2020 08/03 09:25
你好，如果已经都报了，不用再调了，然后7-9的所得税在9月末计提；
84784993
2020 08/03 09:30
那这期所得税在7月做递延所得税计提，还是直接在6月末计提一笔再结账
立红老师
2020 08/03 09:33
你好，如果是按季交税的纳税人，7-9，就是第三个季度所得税是在9月末计提；如果第二季度的所得税在7月初计提的，现在已经结账了，就不用调整了
84784993
2020 08/03 09:38
我单位是一般纳税人，所得税是按季度申报的，每个季度都会有所得税，如果不调整，会不会对年终有影响
立红老师
2020 08/03 09:39
你好，对年终是没有影响的，
84784993
2020 08/03 09:43
那我在做缴纳所得税的分录时还是借:所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款对吗？
立红老师
2020 08/03 09:46
你好，如果之前没有计提，在缴纳时分录，是您做的这样的。
84784993
2020 08/03 09:48
明白了，谢谢老师的悉心指导！
立红老师
2020 08/03 09:53
不客气的，祝您学习愉快
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