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问题已解决
老师，你好！我们公司是去年成立，但是上月7月才去办了税务。这个月8月开始报税。因为去年已经成立，所以公司员工的工资一直在发，就是一直没有业务，现在报税的话，可以把之前那些工资全部计入到管理费用吗？
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你好！
如果金额不大可以记入本年管理费用科目的
2020 08/03 14:50
84785013 
2020 08/03 15:05
金额的话，
84785013
2020 08/03 15:06
大概有80多万。
84785013
2020 08/03 15:06
大概有80多万。
84785013
2020 08/03 15:09
之前这些工资的个人所得税怎么交嘞？
蒋飞老师 
2020 08/03 15:10
建议到税务大厅补申报。
蒋飞老师
2020 08/03 15:11
80多万金额太大了，需要到税务大厅补充申报了
蒋飞老师
2020 08/03 15:11
会计做账：记入以前年度损益调整科目
84785013
2020 08/03 15:13
老师，意思是说去补申报个人所得税吗？
84785013
2020 08/03 15:14
会计做账。借方是以前年度损益调整，贷方，现金，吗
蒋飞老师
2020 08/03 15:14
是的，你的理解很对
84785013
2020 08/03 15:15
以前年度损益调整，最后结转吗？
84785013
2020 08/03 15:20
在吗，老师！
蒋飞老师
2020 08/03 15:22
是的，
1.计提
借以前年度损益调整（工资）
贷应付职工薪酬
2.发放
借应付职工薪酬
贷银行存款
应交税费…应交个税
3.结转
借应交税费…应交企业所得税
利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整
84785013
2020 08/03 15:25
还要调企业所得税。借方表示减少所得税。
84785013
2020 08/03 15:25
我们这个月之前都没有交过税。
84785013
2020 08/03 15:26
没交过企业所得税。
84785013
2020 08/03 15:44
老师还在吗？
84785013
2020 08/03 15:45
以前年度损益调整科目，
84785013
2020 08/03 15:45
我们的利润表里面没有这个科目。这个是损益类科目吗？
蒋飞老师
2020 08/03 16:18
不用做在本年利润表里面的，算是对去年的利润有影响的
84785013
2020 08/03 16:21
意思是以前年度损益调整不用反映在利润表里面。
84785013
2020 08/03 16:22
减少的所得税费用，
84785013
2020 08/03 16:22
要反映在利润表里面。吗？
84785013
2020 08/03 16:31
以前年度损益调整。有了这个科目。报表自动生成。我觉得利润表里面应该有以前年度损益调整。我不太懂你的意思。
蒋飞老师
2020 08/03 16:41
以前年度损益调整不体现在本年的利润表的
影响的是以前年度利润。
84785013
2020 08/03 16:42
利润表自动生成后不会有这个以前年度随意调整吗？不会影响数据吗？
蒋飞老师
2020 08/03 16:52
是的，按规定，不会影响数据的
84785013
2020 08/03 17:03
所得税费用就按照你说的调整反应在报表里了吗
蒋飞老师
2020 08/03 17:09
是的，所得税费用反映在利润表的
84785013
2020 08/03 17:12
我们一直没有交所得税。也需要调减所得税费用吗？
蒋飞老师
2020 08/03 17:14
那就不用调减所得税费用了
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