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问题已解决
老师你好，我想再咨询一下是不是有收入就要确定成本？我公司卖出一套自己使用过的家具，没有全部卖出。我记的其他业务收入。还有结转其他业务成本吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好！你说的是对的，根据配比原则，有收入应当就有对应的成本，你卖了部分家具，确认收入，那么就应当确认部分家具对应的采购成本。（如果你是普通制造企业，家具作为固定资产核算的话，那么收款和账面固定资产的差额计入资产处置收益，这个跟收入成本配比不太一样，非经常性的业务，一般不配比）
2020 08/03 16:23
84784966 
2020 08/03 16:25
那由于之前那个会计记账是计入管理费用下的办公家具 ，我们公司不是制造业，是纯外贸企业。只是卖出一部分就直接写了一套办公家具总共好多钱。没有按数量统计卖出了，那这样情况成本该怎么核算、、？
刘诗 
2020 08/03 16:26
之前计入管理费用？
84784966
2020 08/03 16:27
是的，没有计入固定资产。之前会计做账。
刘诗
2020 08/03 16:28
好吧，那就借：银行存款 贷：资产处置收益 就好。
84784966
2020 08/03 16:29
那我们可以开普通发票给对方公司吧？按照老师提供的做账
刘诗
2020 08/03 16:31
嗯嗯，要是开票，就还得多了一笔销项税，借：银行存款 贷：资产处置收益 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
84784966
2020 08/03 16:36
那老师资产处置收益 在利润表中是不是要加一行这个名字跟数据喔？
刘诗
2020 08/03 16:37
你好！如果你们报表还未按照新的准则修改，那就计入营业外收入吧。
84784966
2020 08/03 17:11
好的，那计入营业外收入就不需要结转成本了吧？
刘诗
2020 08/03 17:30
嗯嗯，对的对的，营业外收入不需要。
84784966
2020 08/04 09:04
那老师，我报增值税的时候该填入哪一栏？
刘诗
2020 08/04 09:06
你好！（三）销售使用过的固定资产不含税销售额
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