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为什么是做未交增值税不做已交增值税呢？

你看4月账务处理 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 4月末结转 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后5月实际交税 冲减未交增值税的

那我一个季度完了。又该怎么做呢？

如果是按月缴纳增值税的话，不需要考虑季度的问题呀。次月就平了 如果是按季度缴纳增值税的话 未交增值税先放着 一个季度下来 达到征收标准 再交的 分录也是一样的

老师我还有个问题。就是我4月份用银行存款缴纳了社保费2895.16，4月份工资发放18688我应该怎么做分录呢？

社保加工资银行存款一共支出21583.16

借：其他应收款-个人社保 贷：应付账款 借：管理费用-公司社保 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保（这个从工资中扣除的） 银行存款

我可以直接单独做支付社保的那部分钱吗？不计提？

这个的话，也是可以的

老师我4月份的进项增值税是9840.87那我月末是要计提附加税吗？

你不是小规模吗？应该不涉及进项税的呀

错了错了。是销项税

那我4月份应该怎么做分录才对呢？

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 这个是一般处理 当然 4月收入小于10万元的话 直接 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益 （免增值税的，城建税等，也相应免交的）

那我大于10万收入5月份缴纳的时候又怎么做呢？

缴纳的话 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款

老师。有进项票是不是就代表有成本？

小规模，即使取得进项票 也不能抵扣的 需要价税合计 计入成本哦

只有进项票没有发生销售业务，那我这个月有成本吗？

这个不是结转主营业务成本，而是只能计入库存商品哈 等有销售业务了 再将库存商品转入主营业务成本的。。。