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老师收到一张业务招待费专票，当月认证后并做进项税转出，我想咨询下会计分录？ 借应交增值税进项税转出红字 借管理费用业务招待费蓝字 这样做会计分录对么
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“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。
比如，用于福利的进项税额转出：
借：管理费用—福利费，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2020 08/04 17:46
84785041 
2020 08/04 17:47
业务招待的进项可以抵扣而不用转出么
84785041
2020 08/04 17:48
招待非本单位的人员发生的住宿费
84785041
2020 08/04 17:48
就是这个需要不需要转出
笛老师 
2020 08/04 17:56
业务招待费不可以抵扣，需要转出
84785041
2020 08/04 17:57
分录怎么做
84785041
2020 08/04 17:57
我之前给您发的会计分录对么
笛老师
2020 08/04 18:01
借；管理费用——业务招待费
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税
贷；银行存款
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