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老师好，请问我们单位奖励三名员工旅游，费用单位承担，旅游公司开具旅游费发票金额2700元和景点门票2760元。请问我要怎么做帐？
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同学，你好
计入工资
根据《财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）文件的规定：“按照我国现行个人所得税法律法规有关规定，对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。其中，对企业雇员享受的此类奖励，应与当期的工资薪金合并，按照‘工资、薪金所得’项目征收个人所得税
2020 08/04 22:25
84784987 
2020 08/04 22:28
老师：那收到费用发票不用入账吗？这钱是我们账户付的？
小菲老师 
2020 08/04 22:30
同学，你好
按照上面的规定，这个钱应该是给员工的奖励，不应该计入费用，而应该计入工资
84784987
2020 08/04 22:31
老师您的意思是说本月应发工资是5000元+旅游费1820=6820，申报个税时收入按6820，我理解的对吗老师？
小菲老师
2020 08/04 22:32
同学，你好
对的，是这样理解的
84784987
2020 08/04 22:35
老师：那取得的发票不用管了是吗？那付出去的钱怎么销账，不能一直挂着吧？
84784987
2020 08/04 22:39
老师：请问工资表上要提现这1820元旅游费吗？
小菲老师
2020 08/04 22:42
同学，你好
付出的钱就是员工的旅游费呀，你已进行做了工资
84784987
2020 08/04 22:45
老师，那我的分录这样做对吗？借：应付职工薪酬~旅游费 5460 贷：银行存款，是这样吗老师？
84784987
2020 08/04 22:47
那发放工资时分录要怎么做呢？
小菲老师
2020 08/04 22:52
同学，你好
计提
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-旅游费
发放
借：应付职工薪酬-旅游费
贷：银行存款
84784987
2020 08/04 22:53
老师您的意思是发放工资就是我付款后应该做的分录是吗？
小菲老师
2020 08/04 22:55
同学，你好
对的，付款后做的
84784987
2020 08/04 22:57
老师：计提分录的附件是取得的旅游费发票是吗？
84784987
2020 08/04 22:59
请问老师工资表上，旅游费这栏要体现出来吗？
小菲老师
2020 08/04 23:00
同学，你好
计提分录的附件是你们奖励员工旅游的文件说明
84784987
2020 08/04 23:02
老师：那发放工资的附件是什么呢？
小菲老师
2020 08/04 23:06
同学，你好
银行回单
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