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税控盘年费280元，一般纳税人怎么账务处理（当月认证抵扣），借:应交税费﹌应交增值税﹌减免税款 还是借:应交税费﹌未交增值税核算简单呢
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你好 购入金税盘和报税盘时，
借：管理费用200 贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
借：管理费用 280
贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280
借：管理费用 -280
2020 08/05 09:26
84785008 
2020 08/05 09:30
一般纳税人可以直接用未交增值的借方吗
84785008
2020 08/05 09:32
当月抵减税款，是不是当月要申报，在增值税表四填列
meizi老师 
2020 08/05 09:33
你好 看我上面 。 要先走 减免税款这个明细的 是的
84785008
2020 08/05 09:34
当月没有销项税，可否申报抵减留底呢
meizi老师
2020 08/05 09:36
你好 可以的 到时你可以申请留抵即可
84785008
2020 08/05 09:38
当月直接申报留底可以吗？
meizi老师
2020 08/05 09:41
你好 可以的 到时你申报 填写 留抵 以后月份 会在上期留抵金额里面去抵减的
84785008
2020 08/05 09:43
我拍的图片，这样做账是对的吗，我记入工程施工的
meizi老师
2020 08/05 09:47
你好 没有看到你的截图 你是不是没有发
84785008
2020 08/05 10:15
这样做对吗
meizi老师
2020 08/05 10:17
你好 这个应该是计入管理费用去的 。不应该计入工程施工哦 其他是对的
84785008
2020 08/05 10:41
我建筑施工的，没用管理费用这个科目
meizi老师
2020 08/05 10:43
你好 没有的话 你就计入这个科目去核算 就这样做
84785008
2020 08/05 11:14
我当月需要申报抵扣，在增值税表四填列对吗？
meizi老师
2020 08/05 11:18
你好 嗯是的 你是一般纳税人嘛
84785008
2020 08/05 14:14
这个月不需要交增值税，应该不用做抵减税款分录吧？如果当月销项大于进项税才需要做抵减分录吧
meizi老师
2020 08/05 14:18
你好 是的 。 等着你抵减后在做
84785008
2020 08/05 14:41
我现在没有税款需要交不需要做抵减的分录吧。等下个月需要抵减在做分录
meizi老师
2020 08/05 14:44
你好 是的 暂时不做抵减分录。 什么时候抵减 什么时候做抵减分录
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