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问题已解决
老师你好，我这个做账时发现上个月销项规格开错了，但是对方已经认证了发票了，也交了税款了，这个应该怎么处理，
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专用发票跨月冲红步骤：
1.发票没认证。
销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!
2.发票已认证。
购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
2020 08/05 09:43
84785032 
2020 08/05 09:45
那购买方的账怎么做，因为他们已经认证并且缴纳税款了
轶尘老师 
2020 08/05 09:47
红字冲减入账凭证 做进项转出
84785032
2020 08/05 09:49
分录怎么写，没操作过
轶尘老师
2020 08/05 10:05
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
84785032
2020 08/05 10:16
为什么借成本费用啊，不是借：库存商品（红字）应交税费-增-进项税额转出（蓝字）贷：预付账款（红字） 然后在借:应交增-进项税额转出 贷：应交税费-增-转出未交增值税
轶尘老师
2020 08/05 10:20
成本费用就包括库存商品
84785032
2020 08/05 10:24
库存商品不是资产类吗，成本费用不是损益类吗
轶尘老师
2020 08/05 10:28
这个成本指的是资产成本
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