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一般纳税人月末如何结转增值税
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速问速答你好,如果本月销项税大于进项税,月末结转时:
借:应交税费—应交增值税—销项税
贷:应交税费—应交增值税—进项税
应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税
实际缴纳时:
借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2020 08/05 10:33
84785041
2020 08/05 10:34
进项大于销项呢
庄老师
2020 08/05 10:37
进项大于销项,一般不用处理,留置下个月抵,
84785041
2020 08/05 10:40
那这样不就不能直观反应留底是多少了吗
庄老师
2020 08/05 10:42
你好,也可以这样处理,借应交税费--未交增值税,贷应交税费--应交增值税(转出多交增值税)
84785041
2020 08/05 10:57
可不可以这样 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费—应交增值税—销项税
贷 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税
实际缴纳时:
借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
庄老师
2020 08/05 11:10
你好,实务中有这样处理的,