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一般纳税人月末如何结转增值税

84785041| 提问时间:2020 08/05 10:32
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庄老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
你好,如果本月销项税大于进项税,月末结转时: 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 实际缴纳时: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2020 08/05 10:33
84785041
2020 08/05 10:34
进项大于销项呢
庄老师
2020 08/05 10:37
进项大于销项,一般不用处理,留置下个月抵,
84785041
2020 08/05 10:40
那这样不就不能直观反应留底是多少了吗
庄老师
2020 08/05 10:42
你好,也可以这样处理,借应交税费--未交增值税,贷应交税费--应交增值税(转出多交增值税)
84785041
2020 08/05 10:57
可不可以这样 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 实际缴纳时: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
庄老师
2020 08/05 11:10
你好,实务中有这样处理的,
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