免费问答

一、月底涉及的计提分录： 1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提） 借：管理费用--职工教育经费 贷：其他应付款--职工教育经费 2、提取工会经费（按工资总额2%计提） 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 4、提取贷款利息 借：财务费用 贷：应付利息（或预提费用） 二、月末涉及的结转分录： 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税

老师 应交税费计提哪几项呢？是不是就计提营业税 教育税附加 建设税这三项呢？